年末調整 保険料控除 契約者 旧姓のままだけど使用できる?

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年末調整 保険料控除 契約者 旧姓のままだけど使用できる?

生命保険料控除とは、その年の1月から12月に払い込んだ一般生命保険料や個人年金保険料、介護医療保険料の一定額が、所得税と住民税の対象となる所得から控除され、税負担が軽減される制度です。生命保険料控除を受けるためにはご申告が必要です。

 

提出先によって使用できる場合とできない場合があります。まずは、勤務先または所轄の税務所に確認ください。

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旧姓のものを先に提出し、新姓の証明書が発行され次第、差し替えることができる場合がありますので、勤務先に確認ください。

 

証明書は旧姓のままで結構です。還付金は当然現在の姓の銀行口座に振込みとなりますので、確認できる書類、住民票、戸籍謄本があれば持参したほうがいいでしょう。運転免許証等で住所、姓の変更がわかれば、それでもいいです。

 

税法上、夫婦間に「扶養」はありません。
税法上の「扶養控除」は、親子や祖父母、孫などに適用されるものです。
夫婦間は、「配偶者控除」または「配偶者特別控除」です。

 

平成23年12月31日以前に契約した旧契約のみの生命保険料控除は、生命保険と個人年金保険のみの適用で控除額も変わってきます。

 

新制度では控除枠が2つから3つになったことで個々の枠の控除額は減っているが、合計額では増えているため旧制度に比べて有利になる人、不利になる人が生じるようになりました。

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